财政部即时税务扣除新政：自雇人士借款资格将受何影响

澳大利亚财政部目前正就即时税务扣除草案法规征询公众意见，截止日期为2026年5月1日。若该提案最终立法，企业主可在购置符合条件的资产当年立即全额扣除，而无需按现行规定逐年折旧。

对于自雇人士而言，这是一个重大税务利好——但同时也带来了贷款资格方面的潜在隐患，需要提前规划。

税务利好

在现行折旧规则下，许多商业资产须按年限逐步扣除，作为费用分摊至多个财政年度。若即时扣除政策通过，企业主可在购置当年一次性扣除全部资产成本，当年应税收入大幅减少。

这意味着更低的税单和更好的现金流——尤其对于定期投入设备的建筑工人、承包商和小企业主而言。

贷款隐患

银行和贷款机构评估自雇人士的借款能力，通常以过去一至两年的报税记录为准。若你申请了大额即时扣除，应税收入随之大幅下降，银行的还款能力评估结果可能远低于你的实际现金流水平。

这种应税收入与真实收入之间的落差并不新鲜，但即时扣除政策可能会让在申请房贷当年进行大额资产采购的借款人面临更突出的问题。

Alt Doc贷款如何解决这一问题

这正是Alt Doc（替代文档）贷款的核心价值所在。MPFG Capital等非银行贷款机构不依赖单一报税记录，而是通过多维度评估收入：

• BAS报税单 — 反映实际GST应报营业额，不受税务扣除影响
• 会计师证明信 — 基于企业真实经营业绩认证收入水平
• 银行流水 — 体现近期实际流入企业账户的现金情况

这些文件呈现的是你的真实偿还能力——而非经过合法但激进税务优化后的剩余申报收入。

受影响最大的群体

• 定期投入工具或车辆的建筑工人、承包商和小企业主
• 餐饮业经营者（MPFG的核心服务客群）
• 任何计划在2025-26财年进行重大设备或资产采购的自雇人士
• 每年通过税务代理最大化扣除的企业主

时机选择至关重要

在申请大额即时扣除导致申报收入大幅下降之前，请务必先咨询你的会计师和房贷经纪人。若你计划在未来12至18个月内申请房贷，大额扣除的时机选择将对银行的评估结果产生实质影响。

MPFG的Alt Doc贷款方案评估的是你的真实业务收入，而非扣除后的报税数字。我们的贷款专员可以帮助你梳理申请材料，全面呈现你的实际财务状况。

财政部征询截止日期为2026年5月1日。若该措施获批，最早可于2025-26财政年度生效——对正在规划置业的自雇人士而言，现在是考虑这一问题的最佳时机。

本文仅供一般信息参考，不构成税务或财务建议。如需具体建议，请咨询注册税务代理人或持牌财务顾问。